El problema de fondo: el sesgo a favor de Hacienda
El sistema del IRPF está diseñado para que, ante la duda, el contribuyente pague de más. El borrador que te manda Hacienda incluye tus ingresos — los que te comunicaron las empresas — pero no incluye todas las deducciones a las que tienes derecho porque muchas dependen de datos que solo tú conoces o que nadie ha comunicado a la Agencia Tributaria.
El resultado práctico: la mayoría de las personas que confirman el borrador sin revisarlo están pagando más de lo que deberían. No es ilegal. Es el funcionamiento del sistema. Y el único que sale ganando es Hacienda.
Deducciones estatales que más se dejan pasar
Deducción por maternidad
Hasta 1.200€/añoPor cada hijo menor de 3 años si eres madre trabajadora (asalariada o autónoma). Se puede cobrar de forma anticipada: 100€ al mes sin esperar a la declaración (modelo 140). Desde 2023 también pueden solicitarla los padres en caso de fallecimiento de la madre o cuando tienen la custodia exclusiva.
Requisito: estar dada de alta en la Seguridad Social o mutualidad el mes en que nació el derecho.
Deducción por familia numerosa
1.200–2.400€/año1.200€ para familia numerosa general (3 hijos o más), 2.400€ para familia numerosa especial (5 hijos o más, o 4 si dos o más tienen discapacidad). También se puede cobrar anticipadamente a 100 o 200€ al mes (modelo 143). Es una deducción que se aplica sobre la cuota, no sobre la base imponible — por tanto, su valor real es exactamente esa cantidad.
Necesitas título oficial de familia numerosa vigente.
Deducción por discapacidad de familiar
Hasta 1.200€/añoSi tienes a cargo un cónyuge, ascendiente o descendiente con discapacidad igual o superior al 33% y no tiene rentas superiores a 8.000€ anuales, puedes deducirte 1.200€. Si la discapacidad es superior al 65%, la deducción sube. No hace falta que convivan contigo en todos los casos.
El familiar debe tener reconocimiento oficial de discapacidad.
Deducción por donativos a ONGs
80% los primeros 250€El régimen de deducciones por donativos a entidades registradas bajo la Ley 49/2002 (Cruz Roja, ONCE, Médicos sin Fronteras, etc.): 80% de deducción sobre los primeros 250€ donados, y 40% sobre el resto. Si llevas donando a la misma entidad más de 2 años el mismo importe o más, el segundo tramo sube al 45%. En la práctica: donar 250€ te cuesta realmente 50€ después de la deducción.
La entidad debe enviarte el certificado de donación. Guárdalo para la declaración.
Deducción por inversión en empresa de nueva creación
30% de lo invertidoSi has invertido en una startup o empresa de nueva creación en los últimos años, puedes deducirte el 30% de lo invertido, con una base máxima de 60.000€. La empresa debe estar constituida como S.A. o S.L. y cumplir requisitos de tamaño y antigüedad. También hay exención por la plusvalía si la ganancia se reinvierte en otra empresa de nueva creación.
La empresa debe certificar que cumple los requisitos de la Ley 14/2013.
Deducción por aportaciones a planes de pensiones
Reduce base imponibleLas aportaciones a planes de pensiones individuales reducen la base imponible general hasta 1.500€/año (límite desde 2022). No es una deducción en cuota sino una reducción en base — el efecto fiscal depende de tu tramo marginal. Si estás en el tramo del 37%, ahorrar 1.500€ en un plan reduce tu impuesto en 555€. Eso sí, cuando lo rescates pagarás IRPF. No es una deducción permanente: es un diferimiento.
Importante revisar la rentabilidad y comisiones del plan antes de aportar solo por el beneficio fiscal.
¿Cuánto estás dejando pasar cada año en la renta?
Cada campaña de renta, explico en detalle las deducciones más relevantes y los cambios que afectan ese año.
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Las deducciones autonómicas: las más olvidadas
Cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones que se aplican sobre la parte autonómica del IRPF (aproximadamente la mitad del total). Estas deducciones no aparecen en el borrador estatal y muchas personas no las conocen.
Ejemplos de deducciones autonómicas habituales (varían según comunidad y año):
- Deducción por alquiler de vivienda habitual: Madrid (30% de lo pagado hasta un límite), Cataluña, Andalucía, Valencia y otras CCAA la mantienen con distintos requisitos de renta del inquilino.
- Deducción por nacimiento o adopción: Varias CCAA ofrecen deducciones adicionales más allá de la deducción estatal por maternidad.
- Deducción por gastos educativos: Madrid deduce hasta el 15% de gastos de colegios concertados y privados en determinados niveles.
- Deducción por cuidado de mayores: Algunas CCAA permiten deducir gastos de residencias o ayuda a domicilio para familiares mayores.
- Deducción por eficiencia energética: Obras de mejora de eficiencia energética en vivienda habitual — deducción estatal y autonómica en muchos casos.
Dónde buscar las deducciones autonómicas: En el portal de tu comunidad autónoma o en el buscador de deducciones de la AEAT (aeat.es). No están en el borrador. Tienes que incluirlas tú manualmente en el apartado de "deducciones autonómicas" de la declaración.
La deducción que nadie aplica pero más vale: la deducción por vivienda habitual anterior a 2013
La deducción por compra de vivienda habitual se eliminó para contratos firmados a partir del 1 de enero de 2013. Pero los que compraron antes de esa fecha tienen derechos adquiridos — pueden seguir aplicando la deducción aunque la ley haya cambiado.
La deducción es del 15% de las cantidades pagadas en el año (capital más intereses de la hipoteca), con una base máxima de 9.040€. Eso supone una deducción máxima de 1.356€ al año. Si llevas años pagando la hipoteca y no la estás aplicando porque "ya no existe", estás regalando dinero.
Compruébalo: Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, busca en tu declaración anterior si aparece el apartado "Deducción por inversión en vivienda habitual (régimen transitorio)". Si no está, es posible que debas solicitarlo.
Por qué la mayoría de gestorías tampoco aplica todo
No es que los gestores sean malos profesionales. Es que el modelo de negocio de la gestión de renta masiva está optimizado para el volumen, no para el análisis exhaustivo de cada declaración. En gestorías que hacen cientos de declaraciones en campaña de renta, el tiempo dedicado a cada una es limitado.
Las deducciones que más se escapan son las que requieren que el contribuyente aporte documentación que no tiene preparada: certificados de donación, justificantes de inversión, documentación de discapacidad de familiar. Si no se las entregas, no las pueden incluir.
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AEAT, Guía del IRPF 2025 (ejercicio 2025). Ley 35/2006 del IRPF y modificaciones posteriores. Ley 49/2002 de mecenazgo.
Preguntas frecuentes
¿Qué deducciones fiscales me puedo aplicar en la renta?
Las principales estatales son: maternidad (hasta 1.200€), familia numerosa (hasta 2.400€), discapacidad de familiar (hasta 1.200€), donativos (80% los primeros 250€), inversión en empresas nuevas (30%). Además, cada comunidad autónoma tiene deducciones propias que no aparecen en el borrador.
¿Qué es la deducción por maternidad?
Hasta 1.200€ anuales por hijo menor de 3 años para madres trabajadoras. Se puede cobrar de forma anticipada: 100€ al mes con el modelo 140, sin esperar a la declaración. Desde 2023 también pueden solicitarla los padres con custodia exclusiva.
¿Puedo deducir el alquiler en la declaración de la renta?
La deducción estatal por alquiler se eliminó en 2015 para contratos nuevos. Pero muchas comunidades autónomas mantienen su propia deducción por alquiler con distintos requisitos de renta e importe. Búscala en el apartado de deducciones autonómicas de tu comunidad.
¿Cuánto me puedo deducir por donativos?
80% de los primeros 250€ donados a ONGs de la Ley 49/2002, y 40% del resto. Si llevas más de 2 años donando a la misma entidad el mismo importe, el segundo tramo sube al 45%. 250€ donados te cuestan realmente 50€ tras la deducción.
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